半岛体育官方下载报道:合作社财务工作关系到合作社的稳定和发展。一年来℉✘♒，严格执行了收支两条线制度，有效提高了资金的使用效益。在合作社理事会统筹安排下，在全体合作社成员的大力支持协助下，我们本着✘】“严谨】】、节约、规范☣⌘【♂♡”的管理原则【Ⓐ♀，合理安排有限的资金，为合作社持续♥✞】♂】、稳定的发展做出了应有的贡献卐卐】】。 根据临湘市梅池石蛙养殖专业合作社章程，财务审计小组向各位合作社成员对合作社本年度财务进行审计报告如下✎】❣：

　　综上所述，合作社2013年财务年度经营状况总收入2763515.15元✅♪©，除去总支出2763515▼⌘❣】.15元☼】，合作社盈利 2659177ღ】Σ.35元【☤❣➳✪。预留元作为2013年生产运营经费800000.00元，总共 1859177】⌚✘✈▼.35元用于合作社成员分红。

　　问题与意见：其中收入中商品的不同季节、不同价格要标明，幼苗的大小、月份、价格明确标明✉，特别是开支中办工经费】】【，招待费中必须理事长与两位理事的签名。收购合作社成员石蛙分两个季节要明确月份，办工经费中用车事由不够清楚。

　　各位成员，在今后的工作中⌛【✎【，我们将严格的执行财经纪律【✅】♛☣【、法规和国家统一的财务制度，加强对合作社经费支出的管理与监督♥】♚【，提高财务管理水平，做到✘☭【☣“取之得当☼❅【✉✍✅，用之合理”¿➳©▼✪。正确处理合作社、本社成员各方面的利益关系♒▼♫，维护合作社、本社成员的各项利益【¡】✅℃。

　　根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计【⌘。

　　审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度【】✉✞】✯，对****公司提供的会计报表✪♒™、帐簿☤▲♒☁】、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。

　　2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****

　　2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量【【，做了很多的整改工作，在行政管理☭⌚】™♀、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩▼✅♒™，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。

　　截至2004年12月31日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：

　　2004年度平均毛利率*％，比上年降低*个百分点卐【，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因♒】【：

　　我处于11月5日至11月26日对2012年三季度财务收支管理、财务规章制度执行情况及财务处岗位责任制落实情况进行了审计检查【【Σ。现将检查情况汇报如下：

　　1、财务岗位责任制及内部控制制度完善并得到有效执行】】▲✉，各个稽核岗位需要加大对已发现问题的督促改正力度。

　　3、前几期提出的药库药房出库数据核对、制剂室核算不规范ツ✉】☼、药库药房盘点报表改动▲❣☑™➳¡、院领导签字等问题依然存在。

　　1、住院处缴款表无审核人员及负责人签字；收款处缴款汇总表无交款审核人员签字；医保报表无经办人员签字☤】♥。

　　2、部分凭证摘要不清晰♛Ⓐ，不能反映业务内容☣℃✈。如9月份922#凭证：摘要为郝伟交预交金23668.90元，分录为借库存现金】✔☁】，贷坏账准备。实际业务为住院处结算已出院未结账病人费用☤♀，将病人余款交财务✯™。

　　（3）7月份735#付滨州慈善基金30万元、7月份774#东营人民医院奠基赞助费2000元及9月份1113#交市物价局罚款2216144➳✯.09元，不应列管理费用-其他，应做其他支出；

　　（7）9月份1134#国资处出库汇总表包括报废库存物资224030.07元，未附有报废物资清单。库存物资报废应有有关部门鉴定，列出物资清单，评估残值，报院领导批准后单独记账。报废物资应由其他支出科目列支☼⌛。

　　（2）8月份91#电视监控系统工程入固定资产，未按工程包含设备单价入库▲✅【】，并且没有使用管理部门签字。

　　（3）8月份795#政府采购项目支出，借财政专项补助支出，贷财政专项补助【✘。是否再做一笔借固定资产贷待冲基金✞☤♡✞？

　　（一）继续加强会计基础工作❣】，每一笔业务都应严格按照《会计基础工作规范》卐、《医院财务制度》☣】、《医院会计制度》的要求处理。

　　（三）住院处、收款处每日缴款表须有审核人员和负责人的签字。财务应对住院处☣】✯⌚™、收款处票据存根及退费凭单进行复核。